前年度に記載した、イータックスでする所得税の確定申告の方法が、
今年度の確定申告で、けっこー役立ったんで。
今回は、消費税の確定申告をe-Tax（WEB版）でやる方法について。
会計ソフトによっては、消費税の確定申告には対応していない場合も多いし、
MFクラウド確定申告も、消費税の申告書は作成できないからね。
→会計ソフトはMFクラウド確定申告。メリット・デメリットと注意点。
まぁ、会計ソフトで申告書作成するより、
e-tax上でのやり方覚えた方が、そのまま提出もできるし、ホント楽です。
→e-Taxソフト（WEB版）で確定申告のやり方。申告書Bと第三表（分離課税用）の入力方法。
e-Taxありきの、会計ソフトですからね。
簡易課税を選択してても、自分で計算するとなると全然意味不明なんで。
e-Taxでやった方が間違いない。
前々年の年商1000万～5000万未満で、簡易課税を選択している事業主の方対象。
来年度の為にも覚え書きです。
※税務の専門家ではありませんので、責任は負えません。くれぐれも参考までに。
目次
消費税及び地方消費税の確定申告書作成方法。
消費税及び地方消費税の確定申告書の作成は、
所得税の確定申告書作成の下。
消費税等申告書の入力を始める為に、「作成開始」をクリック
一般課税・簡易課税の条件判定等の入力方法。
一般課税・簡易課税の条件判定等
提出方法の選択
私はe-Taxにて提出なので、「e-Taxにより税務署に提出する」を選択。
別に印刷して、アナログ提出しても良いと思うよ。
条件判定等
基準期間の課税売上高は、前々年の課税売上高を入力。
課税事業者かどうかは、前々年の売り上げで決まるハズなので。
私は簡易課税制度を選択しているので、簡易課税を選択で「はい」をチェック。
経理方式は、税込経理を選択しているので「税込経理」をチェック。
所得区分の選択、事業区分の選択、事業区分ごとの売上の入力方法。
所得区分の選択
私は、事業所得のみなので。
「事業所得（営業等）がある。」にチェック。
事業区分の選択
小売業は第二種事業なんで、チェック。
私は物販以外にアフィリエイト収入も微妙に有るので、第五種事業もチェック。
続いて、事業区分ごとに売上額を入力します。
とりあえず、
第二種事業の「売上額等を入力する」をクリック。
売上（収入）金額・免税取引・非課税取引等の金額の入力
売上（収入）金額 （雑収入を含む） の欄に、第二種事業の売上額の総額を入力。
私は免税取引や、非課税取引も無いので。
輸出売上とかあるなら・・・しっかりと入力した方が得だよね。きっと。
課税取引金額の内訳入力
「うち税率４％適用分」の欄に、消費税5％時代（2014年3月末迄）の売上を入力。
すると自動時に消費税8％時代（2014年4月から）の売上が、
「うち税率４％適用分」の欄に表示される。
第五種事業の売り上げも有る場合、
第二事業種の売上入力同様に、第五種事業の売上額も入力する。
最終的に入力された売上（収入）金額の合計が、
事業売上の総額と一致すれば、問題無いと思われる。
消費税の税率4％と税率6.3％について。
消費税と地方消費税で消費税○％って言ってます。
※参考→No.6303 消費税及び地方消費税の税率｜消費税｜国税庁
- 消費税5％＝消費税4％＋地方消費税1%
- 消費税8％＝消費税6.3％＋地方消費税1.7%
というわけで、上記の様な入力になる。ややこしや～。
MFクラウドで消費税別売上を確認する方法。
MFクラウド確定申告は、消費税の集計機能があるので、
「決算・申告」→「消費税」より、
消費税集計表で、事業区分別の売上が確認できます。
小売業（第二種事業）の場合、この辺の数値。
消費税「5％」と、「8％」タブで切り替えて確認できます。
中間納付税額等の入力からのぉ～最終チェック。
事業区分ごとの売上入力したら、中間納付税額等の入力。
中間納付していれば入力。
消費税の年税額が48万円超える方。要チェックです。
で、終了。
自動的に消費税の確定申告書（簡易用）を作成してくれ、納めるべき税額もわかる。
納付する消費税額は・・・・前年に比べ、めっさ倍増。
消費税8％は、やはり高ぇっす。
その他、記載されている数字の意味は理解してないっすー。
最後に納税地等を入力して、終了。
そのままe-Taxで送信するもよし、印刷して税務署持ち込むも良し。
簡易課税を選択していれば、消費税の確定申告も割と苦ではないです。
個人事業主の消費税の納付期限に気を付ける。
気を付けるべきは、消費税の納税忘れをしない様に。
所得税納税の振替口座手続きしていても、消費税は別途手続きが必要です。
また、個人事業主の場合、
平成26年分の消費税の納付期限は、平成27年3月31日です。
提申告期限と納期限は同日なので、くれぐれも注意しましょう。
※口座振替の手続きをしている場合は、口座振替日は平成27年4月23日となります。
ただでさえ高い消費税・・・延滞税を取られたら、洒落になりませんので。
お気を付け下さい。
今年度はクラウド会計だったので、確定申告は本当に楽だった。
→個人事業主のクラウド会計「マネーフォワードクラウド」「freee」「やよいの青色申告オンライン」比較
オススメの会計ソフトはMFクラウド確定申告。
→会計ソフトはMFクラウド確定申告。メリット・デメリットと注意点。
個人でも、楽に確定申告ができる時代になったもんです。
イータックスで所得税の確定申告する方法はコチラも参考に。
→ e-Taxソフト（WEB版）で確定申告のやり方。申告書Bと第三表（分離課税用）の入力方法。
自宅でイータックスするには、事前準備が必要だけどね。
→自宅でe-taxする。住基カード、電子証明書発行の手続きの注意点。
消費税の確定申告が終わって、ようやく新年度の気がする。
既に3月・・・2か月終わってるけどね。
来年の確定申告に向け、今年度も頑張りましょう。
コメントを残す